AML (Anti-Lavado de Dinero): Una Guía Completa
Incode
December 12, 2022
December 12, 2022
¿Qué es el lavado de dinero, qué pueden hacer las instituciones financieras para detenerlo y qué herramientas tecnológicas pueden ayudar? Esta guía completa cubrirá lo que necesita saber sobre los elementos esenciales contra el lavado de dinero (AML). Veremos:
Para sentar las bases para discutir estos temas, comencemos por entender qué es el lavado de dinero y cómo funciona, empezando por un ejemplo.
Para ilustrar lo que entendemos por lavado de dinero, tomemos el ejemplo de un grupo del crimen organizado que oculta dinero del narcotráfico. Escribir un cheque o usar una tarjeta de crédito para comprar drogas ilegales dejaría un rastro en papel, por lo que la mayoría de las transacciones se manejan en efectivo. De esta manera, los bancos, los proveedores financieros y los organismos encargados de hacer cumplir la ley no pueden rastrear fácilmente quién compró los medicamentos o quién los vendió.
No obstante, mantener millones de dólares en efectivo sería un inconveniente y dificultaría gastar en los tipos de artículos caros que a los delincuentes ricos les gusta comprar, como autos y casas de lujo. Para ser válido, el efectivo necesita ser depositado en un banco de alguna manera sin llamar la atención de las autoridades reguladoras.
Para resolver este problema, el grupo del crimen organizado podría comprar un casino y colocar asociados secretos del grupo en la junta directiva del casino. Los traficantes de drogas que han aceptado pagos en efectivo usan el efectivo para comprar fichas de póquer y para dar propina a los traficantes de tarjetas. El narcotraficante gana un porcentaje de vuelta, recibiendo los fondos en cheques sacados de cuentas bancarias con fondos ya lavados. En tanto, el dinero deslavado va al casino para lavado.
El casino deposita el dinero en un banco offshore donde tiene una cuenta. Parte del dinero se paga a la junta directiva del banco como su compensación. Cada miembro de la junta directiva dona un porcentaje de su indemnización a una organización benéfica propiedad del jefe del grupo del crimen organizado. Otros fondos se invierten en inversiones inmobiliarias, con pagos que van a los miembros de grupos del crimen organizado. El dinero que inicialmente provenía de las transacciones ilícitas de narcóticos ahora ha sido transferido a cuentas bancarias legítimas y barajado a través de negocios y organizaciones benéficas legítimas. Se ha lavado.
El lavado de dinero es el proceso de tomar dinero de fuentes ilegales o “sucias” y hacer que parezca que ha venido de fuentes legítimas o “limpias”. Esto está diseñado para que sea más difícil para los organismos encargados de hacer cumplir la ley rastrear fondos de actividades ilícitas y más difícil para los tribunales probar que el dinero proviene de actividades ilegales.
El lavado de dinero implica:
El lavado de dinero se realiza colocando fondos ilegales en instituciones financieras legítimas y luego transfiriendo el dinero a otros lugares y gastándolo en gastos legítimos. Los esquemas de lavado de dinero más sofisticados pueden utilizar una serie de organizaciones intermediarias para mover dinero, como múltiples bancos, corporaciones ficticias secretamente propiedad de otras compañías y negocios legítimos utilizados para transferir dinero a otros negocios.
El lavado de dinero es comúnmente utilizado por muchos tipos diferentes de partes involucradas en actividades ilegales. Estos incluyen:
En última instancia, los fondos de lavado de dinero pueden gastarse en compras legítimas o ilegítimas. Por ejemplo, el dinero puede usarse para comprar artículos legales de lujo, como con un narcotraficante que compra una casa cara, o puede usarse para financiar más actividades ilegales, como con el dinero de los narcóticos que se usa para financiar el terrorismo.
El lavado de dinero es ilegal porque apoya actividades ilegales y dificulta que las autoridades procesen delitos. El lavado de fondos puede utilizarse para ocultar fondos del tráfico de estupefacientes y otras sustancias ilegales, contrabando ilegal de armas, espionaje, terrorismo, malversación de fondos, fraude y otros delitos.
En 1713, las autoridades suizas prohibieron a los banqueros revelar información sobre clientes extranjeros. Esto estableció la práctica de utilizar bancos extranjeros para ocultar transacciones, lo que se convirtió en un método clave de lavado de dinero.
Durante el siglo XIX, las corporaciones desarrollaron técnicas para ocultar la propiedad mediante la creación de empresas ficticios entrelazadas, una táctica utilizada para establecer fideicomisos monopólicos y sopelar la competencia. Esto se convirtió en otra táctica clave de lavado de dinero. Activó leyes antimonopolio pioneras como la Ley Antimonopolio Sherman de 1890, anticipando la legislación antimonopolio de hoy en día.
Durante la Prohibición, contrandientes como el jefe de la mafia de Chicago, Al Capone, evitaron mantener registros escritos que pudieran incriminarlos. Pero el Departamento del Tesoro se dio cuenta de que las ganancias ilegales de Capone estaban sujetas a las leyes fiscales. Capone fue condenado por evasión fiscal, y la unidad de Hacienda que lo investigó se convirtió en el actual Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Tras la condena de Capone en 1932, el liderazgo de la mafia estadounidense pasó al jefe de familia genovese Charles “Lucky” Luciano, cuyo asociado Meyer Lansky fue pionero en las técnicas de lavado de dinero utilizadas por los grupos criminales en la actualidad. Lansky combinó el dominio del negocio de los casinos con la explotación de las leyes bancarias suizas para establecer una red internacional de casinos, cuentas bancarias extraterritoriales y empresas ficticios para ocultar las ganancias del tráfico de heroína.
Para 1968, la red de Lansky se había convertido en un objetivo del Comité de Banca y Moneda de la Cámara (hoy llamado Comité de Servicios Financieros). El Congreso aprobó la Ley de Reporte de Divisas y Transacciones Extranjeras de 1970, también conocida como Ley de Secreto Bancario (BSA). La BSA requirió que los bancos y las instituciones financieras reporten actividades sospechosas que sugieran lavado de dinero o evasión fiscal, sentando las bases para la legislación AML de hoy.
A medida que el tráfico de heroína dio paso a los cárteles de cocaína, la BSA se vio fortalecida por la Ley de Control de Lavado de Dinero (MLCA) de 1986, haciendo del lavado de dinero un delito federal. Autorizó multas y prisión por transactar o lavar fondos delictivos.
Tras el ataque del World Trade Center el 11 de septiembre de 2001, detener el financiamiento para terroristas se convirtió en una prioridad. El Congreso elaboró el Ley Patriota de Estados Unidos, que modificó la BSA. Según la ley, las instituciones financieras deben seguir los procedimientos del programa de identificación del cliente (CIP) para verificar la identidad del cliente. También deben usar las pautas de diligencia debida del cliente (CDD) para evaluar el riesgo de las relaciones y transacciones con los clientes. El cumplimiento de esta legislación se asigna a la oficina de la Red de Cumplimiento de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro. Con estas medidas se pretende evitar que terroristas y grupos criminales utilicen empresas fachada para ocultar transferencias de fondos.
Durante la última década, las innovaciones han creado nuevas herramientas para el lavado de dinero y desafíos para las autoridades reguladoras. La banca y los juegos en línea han facilitado que los delincuentes laven dinero digitalmente y transfieran fondos a bancos extraterritoriales. La tecnología también ha ayudado a revelar el alcance del lavado de dinero. Por ejemplo, en 2016, una filtración digital expuso los Papeles de Panamá, un conjunto de documentos que detallan información financiera y legal del bufete panameño Mossack Fonseca. Los documentos incluían detalles sobre transacciones que involucran corporaciones ficticios utilizadas para fraude, evasión fiscal y evasión de sanciones contra países como Rusia, Siria y Corea del Norte.
Hoy en día, los grupos criminales están explorando nuevas formas de lavar dinero utilizando tecnología como criptomonedas y tokens no fungibles (NFTs). Legisladores y autoridades reguladoras desarrollan continuamente técnicas y tecnología para mantenerse al día con las tendencias de lavado de dinero.
El lavado de dinero convencional implica tres pasos esenciales:
En los últimos años, los delincuentes han explotado nuevas técnicas y tecnologías para desarrollar un enfoque más sofisticado del lavado de dinero utilizando un nuevo modelo de lavado de dinero:
Este método de lavado de dinero sirve para separar la actividad de lavado de dinero del individuo u organización responsable de la actividad, haciendo aún más difícil rastrear y procesar que el lavado de dinero convencional. No obstante, tanto los métodos convencionales como los más nuevos de lavado de dinero siguen en uso, y entender ambos modelos de lavado de dinero ayuda a prevenir e investigar el lavado de dinero.
Para reducir el riesgo de lavado de dinero y facilitar el seguimiento y enjuiciamiento de los infractores, los reguladores han desarrollado varias mejores prácticas básicas consagradas en la legislación AML, como la BSA. Los bancos, las instituciones financieras y otras instituciones pueden combatir el lavado de dinero tomando medidas como:
Vamos a profundizar en cómo implementar estas medidas preventivas en nuestro próximo capítulo.
Los métodos contra el lavado de dinero son prácticas diseñadas para contrarrestar las tácticas de lavado de dinero descritas en el último capítulo. Incluyen tácticas diseñadas para marcar transacciones sospechosas, verificar la identidad del cliente y evaluar el riesgo. En este capítulo, vamos a definir la AML y explicar cómo funciona. También aclararemos la relación entre el antilavado de dinero y los procedimientos de conocer a su cliente (KYC), que son un tipo específico de estrategia AML.
La lucha contra el lavado de dinero es un conjunto de métodos diseñados para contrarrestar los delitos de lavado de dinero. Incluye regulaciones, políticas y procedimientos para tareas tales como:
En Estados Unidos, las regulaciones AML son promulgadas por el Departamento del Tesoro bajo leyes como la Ley de Secreto Bancario, la Ley PATRIOTA y la Ley de Comercio con el Enemigo. A nivel internacional, los países cooperan en materia de LMA a través de Grupo de Acción Financiera (GAFI), una iniciativa del Grupo de los Siete (G7) para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Recordemos que el lavado de dinero funciona convencionalmente a través de un proceso de tres pasos:
Los procedimientos AML buscan interceptar intentos de lavado de dinero en cada uno de estos frentes. Los procedimientos clave incluyen:
Los enfoques de AML basados en el modelo más nuevo de lavado de dinero en términos de habilitar/disfrazar/distancia (discutido en el último capítulo) pueden seguir estrategias que enfatizan la verificación de la identidad del cliente y la evaluación del riesgo. No obstante, generalmente se aplican las mismas técnicas tácticas de AML.
Debido a la complejidad y sofisticación tecnológica de los métodos actuales de lavado de dinero, la implementación actual de AML depende en gran medida de la automatización. Por ejemplo, la inteligencia artificial puede ayudar a identificar patrones de actividad sospechosos o verificar la identidad del cliente.
Antilavado de dinero necesita distinguirse de un término estrechamente relacionado, conozca a su cliente (KYC). Si bien estos dos términos a menudo se usan indistintamente, tienen significados distintos pero relacionados. AML es un término amplio que incluye todas las prácticas para contrarrestar el lavado de dinero, particularmente aquellas utilizadas para marcar transacciones sospechosas. KYC tiene un alcance más limitado, enfocándose en verificar la identidad del cliente y prevenir riesgos.
KYC incluye prácticas tales como:
Estos implican procedimientos tales como:
Esto resalta algunas de las distinciones críticas entre AML y KYC:
KYC puede verse como un componente específico de AML orientado a prevenir el lavado de dinero durante la incorporación y otros puntos de control críticos en el ciclo de vida del cliente. AML y KYC trabajan juntos para contrarrestar el lavado de dinero.
La lucha contra el lavado de dinero es fundamental para los bancos, instituciones financieras y otras organizaciones que manejan dinero porque previene actividades delictivas y terroristas. AML sirve para:
No menos importante, se requieren industrias específicas para cumplir con las regulaciones AML. Los requisitos pueden ser más estrictos en industrias específicas como la intermediación de valores y los juegos de azar de casino.
Debido a su naturaleza, los bancos y las cooperativas de crédito están en mayor riesgo de lavado de dinero que la mayoría de las industrias y tienen requisitos normativos y sanciones más estrictos por incumplimiento. Como prestamistas y proveedores de crédito, los bancos pueden ser mal utilizados para financiar actividades delictivas y terroristas e incluso pueden verse comprometidos por delitos internos como la malversación de fondos.
Debido a este riesgo, el Ley de Secreto Bancario y las regulaciones relacionadas requieren que los bancos tomen medidas tales como:
Además de estas regulaciones de AML legalmente prescritas, los bancos individuales pueden seguir sus políticas y procedimientos internos de AML para fortalecer las protecciones.
La AML también es importante en otros segmentos de la industria financiera. El auge del comercio electrónico y las tecnologías emergentes como la criptomoneda han hecho que los prestamistas en línea sean vulnerables a los delitos cibernéticos. Iniciativas como el corretaje de valores, la gestión patrimonial y las fintech enfrentan desafíos similares.
Estas industrias generalmente deben seguir procedimientos AML similares a los bancos, incluidos los procedimientos KYC. Al igual que en la banca, la automatización coloca un papel cada vez más importante en la implementación de políticas AML y en el logro del cumplimiento de normas.
Una lista de verificación de cumplimiento de normas contra el lavado de dinero le ayuda a cumplir con los requisitos reglamentarios de AML y a cumplir con las mejores prácticas. En este capítulo, le proporcionaremos una lista de verificación después de cubrir algunos conceptos básicos. Primero, analizaremos qué es el cumplimiento de normas, qué regulaciones lo rigen y cómo su política interna de AML puede ayudarle a cumplir y superar los requerimientos reglamentarios. Luego revisaremos los principales factores involucrados en el cumplimiento de normas y lo que puede hacer para asegurarse de que cumple. Finalmente, le proporcionaremos una lista de verificación que puede usar para ayudarle a cumplir con las regulaciones de AML.
El cumplimiento de AML es el cumplimiento de las regulaciones que son obligatorias para prevenir el lavado de dinero. Según la ley federal de los Estados Unidos, tal como se establece en la BSA, el cumplimiento de AML es obligatorio para:
Otras leyes de AML especifican requisitos de cumplimiento adicionales. Además del cumplimiento de las regulaciones federales, las organizaciones pueden tener sus propios procedimientos internos de cumplimiento para cumplir con otros organismos reguladores o las mejores prácticas de la industria. Consulte a su profesional legal para verificar qué regulaciones se aplican a su negocio.
Los programas de cumplimiento de normas generalmente constan de varios componentes vitales, que incluyen:
Los componentes específicos pueden variar según la jurisdicción reglamentaria, la industria, la compañía, el departamento y el producto financiero.
En los Estados Unidos, las principales regulaciones de AML incluyen:
Es posible que se apliquen regulaciones específicas a industrias o negocios particulares que operan en otros países. Tu profesional jurídico puede asesorarte sobre qué regulaciones son obligatorias para tu negocio.
La política AML es la metodología interna de una empresa para cumplir con los requisitos contra el lavado de dinero. Ciertas políticas de AML son requerido por legislación reglamentaria. Estos incluyen:
Más allá de estos componentes de políticas requeridos, las empresas pueden establecer sus propias políticas internas para implementar las mejores prácticas. Estas políticas pueden ir más allá de lo legalmente requerido.
Los factores más importantes para lograr el cumplimiento de AML incluyen:
Su oficial de cumplimiento de normas dedicado debe tener la tarea de verificar que todos estos factores y cualquier otro aplicable a sus necesidades específicas estén en su lugar.
La mejor manera de verificar que cumple con AML es que su director de cumplimiento de AML trabaje con su equipo legal para revisar que ha cubierto todos los elementos de su lista de verificación de cumplimiento. Los principales elementos que se deben verificar incluyen:
A continuación se muestra una lista de verificación más detallada que puede utilizar.
La tecnología AML adecuada puede facilitar mucho el cumplimiento de normas y, de hecho, puede ser difícil lograr el cumplimiento de normas sin las soluciones tecnológicas adecuadas. Este capítulo final analizará qué son las soluciones AML y qué hacen, por qué necesita una y cómo la plataforma Omni de Incode puede ayudarlo a lograr el cumplimiento de AML.
Las soluciones AML le ayudan a automatizar el cumplimiento de las regulaciones contra el lavado de dinero y el cumplimiento de las mejores prácticas de AML. Las herramientas AML incluyen características tales como:
Las soluciones AML pueden sincronizarse con datos de otro software, como aplicaciones de contabilidad o soluciones de planificación de recursos empresariales.
Las soluciones AML pueden ayudar con diversas tareas en el proceso de AML, que incluyen:
No todas las soluciones cubrirán todas estas bases. Para obtener mejores resultados, busque una solución que cubra todo lo que necesita para automatizar sus procedimientos de AML.
¿Por qué necesita una solución AML?
Si es un banco, una cooperativa de crédito, un proveedor de servicios financieros o un proveedor de tecnología financiera, necesita una solución AML para:
Debe subrayarse el último punto anterior. A medida que avanza la tecnología, mantenerse a la vanguardia de las últimas técnicas de lavado de dinero es cada vez más imposible de hacer manualmente. Para el cumplimiento efectivo de AML en la actualidad, la solución tecnológica adecuada es absolutamente esencial.
Si está buscando una solución AML integral y de vanguardia, no busque más allá de Incode Omni plataforma. Omni verifica y autentica identidades de manera simple, segura e instantánea al aprovechar la última tecnología de inteligencia artificial. Omni incluye componentes para ayudarle a cumplir con los requerimientos reglamentarios de AML en siete áreas principales:
Incode es utilizado y confiable por las principales empresas de todo el mundo, incluyendo Citi, Banaforte, Rappi, Volkswagen y muchas otras. Brindamos soporte AML para múltiples industrias, incluyendo finanzas, comercio minorista, comercio electrónico, viajes, hospitalidad y servicios de verificación de edad. Ya sea que su cliente necesite abrir una cuenta bancaria o reservar un viaje, Incode puede ayudarle a incorporar nuevos clientes de una manera segura y sin fricciones. Solicite una demostración hoy mismo para ver cómo Incode Omni puede ayudarle a mantener el cumplimiento de AML.
%20(1).avif)
