Cumplimiento de KYC — Parte 2
Incode
March 1, 2022
March 1, 2022
El cumplimiento de KYC es la conformidad con las pautas reglamentarias que rigen las políticas y procedimientos de Conozca a su cliente. Los diferentes países tienen sus propias regulaciones KYC. Aquí nos centraremos en las regulaciones KYC que se aplican en los Estados Unidos. Si está haciendo negocios en otro país, también deberá seguir las pautas KYC de ese país.
En los Estados Unidos, el cumplimiento de KYC se centra en el cumplimiento de las regulaciones prescritas por cuatro conjuntos específicos de leyes:
Veamos qué requiere cada una de estas leyes.
El Ley de Secreto Bancario, también conocida como Ley de Mantenimiento de Registros Financieros y Presentación de Informes de Divisas y Transacciones Extranjeras o Ley de Información sobre Divisas y Transacciones Extranjeras, fue aprobada en 1970 y constituye la base de la ley antimonetaria de los Estados Unidos. Otras regulaciones KYC se basan en la BSA.
El BSA requiere que todos los bancos nacionales presenten un Reporte de Actividad Sospechosa (SAR) ante la división FinCEN del Departamento de Hacienda si detectan violaciones conocidas o sospechosas de la ley federal o transacciones sospechosas relacionadas con lavado de dinero o violaciones de la BSA. Se debe presentar una SAR por posible actividad delictiva que involucre:
Un SAR es una alerta a los reguladores e investigadores gubernamentales de un posible delito, pero no es una alegación de un delito real. Las autoridades pueden o no abrir una investigación dependiendo de los detalles. Los informes SAR son confidenciales y no son transmitidos a la parte involucrada en la actividad sospechosa.
El BSA también incluye provisiones para el mantenimiento de registros financieros. Requieren que las instituciones financieras mantengan registros suficientes para reconstruir transacciones y actividades en las cuentas de los clientes en caso de una auditoría.
El Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) es una división del Departamento del Tesoro encargada de administrar y hacer cumplir las sanciones económicas y comerciales que implementan los objetivos de política exterior y seguridad nacional de Estados Unidos. Estas sanciones se designan formalmente como Reglamento de Control de Activos Extranjeros.
Las sanciones van desde embargos parciales hasta embargos totales y se aplican además de los controles estándar de exportación. Están destinados a ser utilizados contra naciones extranjeras objetivo, narcotraficantes, terroristas, proliferadores de armas de destrucción masiva y otras amenazas a la seguridad nacional.
Las regulaciones de la OFAC especifican las transacciones prohibidas con países extranjeros y prescriben las sanciones correspondientes por violaciones. Las transacciones prohibidas cubren:
Las sanciones de la OFAC se aplican a todas las personas bajo jurisdicción de los Estados Unidos. Esto incluye a ciudadanos estadounidenses, extranjeros residentes permanentes, corporaciones organizadas bajo la ley estadounidense que operan en los Estados Unidos o en el extranjero, otras personas y entidades ubicadas en los Estados Unidos y cualquier entidad propiedad o controlada por cualquiera de estas categorías.
El sitio web de la OFAC publica listas de sanciones vigentes y nacionales especialmente designados.
A raíz de los ataques del 11 de septiembre de 2001 contra el World Trade Center, el Congreso aprobó el Ley Patriota de Estados Unidos para combatir el terrorismo. El título III de la Ley PATRIOTA incluye disposiciones para fortalecer la normativa vigente sobre AML. La sucursal FinCEN del Departamento de Hacienda tiene la tarea de hacer cumplir estas disposiciones.
La Ley PATRIOT modifica la BSA al mandar que las instituciones financieras implementen procedimientos del programa de identificación de clientes (CIP) para verificar las identidades de los clientes y procedimientos de diligencia debida del cliente (CDD) para evaluar el riesgo de las relaciones y transacciones con los clientes. Estas medidas están diseñadas para evitar que terroristas y grupos del crimen organizado utilicen a las empresas como frentes para ocultar la transferencia de fondos de actividades ilícitas.
Para entender más sobre KYC, por favor lea lo siguiente:
Capítulo 1 — Verificación KYC
Capítulo 2 — Cumplimiento de KYC
Capítulo 3 — Diferencias KYC y AML
Capítulo 4 — Verificaciones KYC
Capítulo 5 — Correcación de datos KYC
Capítulo 6 — KYC para Banca y FinanzasCapítulo 7 — Soluciones KYC
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